業財融合,一鍵合並

合並報表,是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。财政部发布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》第四条指出:母公司应当编制合并财务报表。

远光合並報表从集團管理的角度出发,统一会计核算政策、统一会计核算体系及内部关联交易核算体系,自动对账,自动生成抵销分录,实现集团一本账管理,为集团集约化、財務管理精细化奠定基础。

合並報表面临的挑战

  • 集團企業核算體系不完全統一

    集團企業跨行業、跨地域,部分單位核算科目不統一,核算粒度不一致,缺乏統一稽核標准、編制指標和內部核算規範,導致集團企業賬務核算體系、抵銷體系和報表體系不完全一致。

  • 集團企業內部單位對賬難

    對賬數據查找難、對賬維度單一和對賬數據審核難是目前集體企業內部對賬的難點,且雙方金額存在差異時,數據追溯困難。

  • 合並報表周期长,数据追溯不易

    集团企业合並報表有数据整理、数据上报和合并调整的过程,每个账期需花费大量时间核对内部交易数据、上报进度不易监控等情况。 另一方面,传统合并工作底稿仅展示合并范围各单体表的实际数及抵销数,细度只到个别报表项目及基于报表项目的抵销分录,数据追溯不易。

  • 內部管理和外部披露要求

    企业发生对财务合并时效性要求更高,内部管理要求實時對賬,抵销流程可视、可控。外部监管披露对合並報表准确性、合法性和时效性有要求。

远光合並報表解決方案

總體思路

通过统一组织体系、科目体系、报表体系和抵销体系,集成远光GRIS和第三方系统数据,自动实现内部交易抵销和核对,出具合並報表。同时,基于集团一本账,按管理口径、区域口径等出具分业报表,基于大數據技术进行多维数据分析。

具體方案

远光合並報表的设计思路是“ 1+2+3”。一套标准,指统一核算标准、统一抵销标准。两个融合,指业财融合、异构融合。三个实时,指實時對賬、实施抵销、實時監控。

統一標准

集团統一標准体系,包括统一单体科目及维度核算标准、单体及合并编报流程、内部抵销处理规则、对账差异处理规则等,实现集团核算标准固化,纵向管控。

數據融合

橫向與業務系統集成內部業務關鍵信息,豐富對賬維度,實現業務財務融合。

提供标准集成模板,支持不同外部核算系统、业务系统的对账关键字及账务信息集成。集成后,按对账要求进行数据转换,满足合並報表数据要求,实现异构融合。

實時對賬

集成業務系統唯一合同信息,按關鍵字對賬抵銷。

實時抵銷

自動獲取內部關聯對賬明細,不需人工識別查找內部交易數據,以憑證爲載體,同時完成債權債務、損益、現金流核對。

實時監控

集团制定统一的检查标准,固化到系统,下发给管理范围内各单位,对管理范围内单位的报表编报进度和编报质量进行實時監控。

远光合並報表5大特色

特色1:數據集成過程可視化

提供數據融合引擎平台支持远光合並報表系统与非远光系统集成融合。数据集成过程可视可控,用户界面简单易用,支持不同离散数据源融合,实现轻松部署。

特色2:多種方式內部抵銷

集團統一固化抵銷業務規則,根據原憑證對記賬信息,實現現金流、往來、損益抵銷。符合規則對賬記錄自動産生抵銷分錄信息,抵銷分錄明細逐級彙總抵銷賬套,自動結轉次月,數據質量可控高效。同時,支持抵銷分錄手工調整,可追溯關聯原憑證。

特色3:報表編報過程管理

通過一鍵式報表監控、全級次關鍵指標統計等場景化微應用,基層公司財務人員可以對報表業務數據的進度和質量進行自查,集團和分子公司按關鍵指標、維度了解自己管轄範圍內單位的報表上報明細進度和質量,實現報表編報過程管理。

特色4:隨時生成任意口徑報表

根据所属板块、所属行业、是否纳入监管等属性动态构建合并组织体系,按动态组织树实时生成、查询合并数据,按板块、监管、行业等多种口径自动出具合並報表。

特色5:合並報表数据可追溯

集團可實時穿透科目彙總表、明細賬等賬簿,並可根據查詢結果層層穿透到底層單位,追溯數據來源,爲集團的數據分析和集團監管提供強有力的支持。

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